IKE to brak 19% podatku od zysków kapitałowych i możliwość wypłaty przed emeryturą części wpłat; wpłaty IKZE odliczysz od podstawy opodatkowania a po zakończeniu inwestycji zapłacisz podatek 10%.
Nie do końca wiesz jak się odnaleźć na rynku? Przejrzyj listę ETF w DM BOŚ - akcyjnych, surowcowych, sektorowych, obligacyjnych czy spółek AI, zagranicznych i polskich; wybierz coś i poczytaj.
Aneks "Zlecenia zagraniczne" do IKE i IKZE daje dostęp do giełd całego świata. Akcje spółek np. FB, Google, Apple i ETF'y kupisz dzięki niemu, w ramach rachunków IKE/IKZE, tak jak na GPW i z notowaniami online.
Sam wybieraj w co chcesz inwestować.
Stosuj własne strategie i decyduj o swoim portfelu inwestycyjnym.
Tylko ty i rynek.
Nie musisz udawać, że znasz się na wszystkim. Dzięki amIKE (zarządzanie rachunkami IKE i IKZE) zrobią to za ciebie zarządzający aktywami z DM BOŚ. Ty rób to co lubisz.
Wypróbuj bez opłat przez pierwsze 3 miesiące lub obniż koszty zarządzania przez pierwsze 12 miesięcy
Limit wpłat
IKE
IKZE
26 019 zł
w 2025 roku
10 407,6 zł
(
15 611,40 zł
dla samozatrudnionych*) w 2025 roku
Wypłata z zachowaniem korzyści podatkowych
IKE
IKZE
Na wniosek oszczędzającego po osiągnięciu przez niego wieku 60 lat lub nabyciu uprawnień emerytalnych i ukończeniu 55 roku życia oraz spełnieniu warunku:
Na wniosek oszczędzającego, po osiągnięciu przez niego wieku 65 lat oraz pod warunkiem dokonywania wpłat na IKZE co najmniej w 5 latach kalendarzowych.
Opodatkowanie wypłaty
IKE
IKZE
Brak
Zryczałtowany podatek w wysokości 10% wypłaconych środków.
Korzyści podatkowe
IKE
IKZE
Zwolnienie z podatku od zysków kapitałowych przy wypłacie środków.
Zwolnienie z podatku od zysków kapitałowych.
Wpłaty w danym roku podatkowym można odliczyć od podstawy opodatkowania.
Zwrot wpłaconych środków przed uzyskaniem uprawnień emerytalnych
IKE
IKZE
W całości lub w części („częściowy zwrot"), w przypadku zysku do zapłaty podatek od zysków kapitałowych.
W całości, brak „częściowego zwrotu" - de facto rozwiązanie umowy, wypłata zwiększa podstawę opodatkowania w danym roku.
Dziedziczenie
IKE
IKZE
Nie płacimy podatku od spadków i darowizn.
Osoby dziedziczące środki z innego IKE mogą je od razu wypłacić i nie płacą z tego tytułu podatku dochodowego.
Nie płacimy podatku od spadków i darowizn.
Osoby dziedziczące środki z IKZE będą musiały zapłacić zryczałtowany podatek dochodowy w stawce 10%.
| IKE | IKZE | |
|---|---|---|
| Limit wpłat | 26 019 zł w 2025 roku | 10 407,6 zł (15 611,40 zł dla samozatrudnionych*) w 2025 roku |
| Wypłata z zachowaniem korzyści podatkowych |
Na wniosek oszczędzającego po osiągnięciu przez niego wieku 60 lat lub nabyciu uprawnień emerytalnych i ukończeniu 55 roku życia oraz spełnieniu warunku:
|
Na wniosek oszczędzającego, po osiągnięciu przez niego wieku 65 lat oraz pod warunkiem dokonywania wpłat na IKZE co najmniej w 5 latach kalendarzowych. |
| Opodatkowanie wypłaty | Brak | Zryczałtowany podatek w wysokości 10% wypłaconych środków. |
| Korzyści podatkowe | Zwolnienie z podatku od zysków kapitałowych przy wypłacie środków. | Zwolnienie z podatku od zysków kapitałowych. Wpłaty w danym roku podatkowym można odliczyć od podstawy opodatkowania. |
| Zwrot wpłaconych środków przed uzyskaniem uprawnień emerytalnych | W całości lub w części („częściowy zwrot"), w przypadku zysku do zapłaty podatek od zysków kapitałowych. | W całości, brak „częściowego zwrotu" - de facto rozwiązanie umowy, wypłata zwiększa podstawę opodatkowania w danym roku. |
| Dziedziczenie | Nie płacimy podatku od spadków i darowizn. Osoby dziedziczące środki z innego IKE mogą je od razu wypłacić i nie płacą z tego tytułu podatku dochodowego. |
Nie płacimy podatku od spadków i darowizn. Osoby dziedziczące środki z IKZE będą musiały zapłacić zryczałtowany podatek dochodowy w stawce 10%. |
*W celu skorzystania ze zwiększonego limitu wpłat na IKZE dla osób prowadzących pozarolniczą działalność zgodnie z Ustawą o IKE i IKZE, Klient zobowiązany jest złożyć oświadczenie o posiadaniu takiego statusu w formie pisemnej lub za pośrednictwem Oprogramowania wskazanego przez DM BOŚ S.A.
0,29% wartości zlecenia:
NYSE, NASDAQ, NYSE-MKT (USA), LSE (Wielka Brytania), XETRA (Niemcy)
- od 14 PLN/ 4 EUR/ 4 USD/ 4 GBP,
EURONEXT (Francja, Belgia, Holandia) - od 19 PLN/ 5 EUR/ 5 USD/ 5 GBP
Wpłaty na IKE i IKZE odbywają się w PLN - zasady przewalutowań opisujemy szerzej w FAQ.
3 pierwsze przewalutowania na IKE i IKZE (łącznie 6) w ciągu roku są bez dodatkowej prowizji.
Dotyczy tylko dyspozycji składanych za pośrednictwem Internetu.
DM BOŚ S.A. informuje, iż inwestowanie w instrumenty finansowe wiąże się z ryzykiem inwestycyjnym oraz ryzykiem nieosiągnięcia przez klienta określonego wyniku, w szczególności z ryzykiem utraty części lub całości zainwestowanych środków. Całkowite ryzyko z tytułu wykorzystania informacji zamieszczonych powyżej ponosi wyłącznie Inwestor.
Zasady dotyczące funkcjonowania konta IKE/IKZE, w tym szczegółowe zasady korzystania z ulg podatkowych, jakie wiążą się z inwestowaniem środków na kontach IKE/IKZE, zostały określone w ustawie z dnia 20 kwietnia 2004 o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego oraz ustawie z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych. DM BOŚ S.A. informuje, iż możliwość skorzystania ze zwolnienia podatkowego w przypadku konta IKE lub odliczenia od dochodu wpłat na konto IKZE zależy od indywidualnej sytuacji Klienta i może ulec zmianie w przyszłości. DM BOŚ S.A. ostrzega, że ewentualne zyski mogą ulec zwiększeniu lub zmniejszeniu wskutek zmian kursu walutowego.
| Otwarcie rachunku | bezpłatne |
| Prowadzenie rachunku w pakiecie żółtym | bezpłatne |
| Prowizja od zleceń - Akcje | 0,38%(min. 5 PLN) |
| Daytrading | 0,15%(min. 5 PLN) |
| Prowizja od zleceń - Obligacje Skarbu Państwa | 0,19%(min. 5 PLN) |
| USA, Niemcy, Wielka Brytania | od 0,29 % (min. 14 PLN/ 4 EUR/ 4 USD/ 4 GBP) |
| Francja, Holandia, Belgia | od 0,29 % (min. 19 PLN/ 5 EUR/ 5 USD/ 5 GBP) |
| Szwajcaria | od 0,29 % (min. 76 PLN/ 18 EUR/ 20 USD/ 16 GBP) |
| Kanada | od 0,29 % (min. 152 PLN/ 36 EUR/ 40 USD/ 32 GBP) |
*Minimalna wartość prowizji zaokrąglana jest do pełnych PLN i obliczana na podstawie średniego kursu NBP z ostatniego dnia roboczego miesiąca poprzedzającego dzień zawarcia transakcji. Na dzień 30.11.2016 roku wynosi 38 PLN (1 EUR = 4,4384 PLN). Dom Maklerski Banku Ochrony Środowiska S.A. obniża czasowo do dnia 08.12.2023 r. prowizję minimalną od zleceń zawieranych na rynkach zagranicznych.
(samozatrudnienie) - 15 611,4 zł
Na czym polega inwestowanie w IKE/IKZE? Jak wygląda dziedziczenie?
O wszystkim dowiesz się z Edukacji bossa.pl
Zaloguj się i aktywuj IKE lub IKZE w 3 minuty!
Aktywuj zlecenia zagraniczne
Otwórz rachunek i aktywuj usługę
Wpłaty pieniężne na rachunki maklerskie IKE i IKZE robi się na indywidualny numer rachunku bankowego do wpłat klienta, dostępny po zalogowaniu do Serwisu, w zakładce [Dyspozycje > Przelewy].
Tak, środki zgromadzone na IKE i IKZE w innej instytucji finansowej można przenieść do DM BOŚ, po uprzednim otwarciu rachunków IKE i IKZE. Przenoszenie środków można dokonywać tylko na drodze IKE-IKE lub IKZE-IKZE. Przedmiotem transferu może być wyłącznie całość środków. W przypadku tylko IKE środki można też przekazać do PPE (jeśli takie posiadamy). Coś trzeba doprecyzować? prosimy o telefon - 801 104 104.
Sprawdzisz to po zalogowaniu do serwisu inwestora na www. Po wybraniu rachunku IKE lub IKZE, na zakładce Dyspozycje/Przelewy, w pierwszej sekcji przy numerach rachunku bankowego do przelewu środków jest podany limit wpłat i ile z niego zostało wykorzystane.
Zauważyłeś zbieżność końcówki numeru rachunku bankowego i inwestycyjnego? To nie przypadek, to bezpieczeństwo.
Aby przenieść rachunek IKE lub IKZE z innej instytucji do DM BOŚ należy:
Warto zwrócić uwagę, iż niektóre instytucje mogą pobierać opłaty z tytułu wypłaty transferowej na inne IKE/IKZE (w szczególności, gdy wypłata transferowa do innego IKE/IKZE następuje w terminie krótszym niż 12 miesięcy od zawarcia umowy). Szczegółowe informacje o wszystkich opłatach związanych z IKE/IKZE zawsze znajdziemy w Taryfie opłat i prowizji danej instytucji.
Opłata za przeniesienie zagranicznych papierów wartościowych do DM BOŚ z innego podmiotu bez zmiany właściciela wynosi 65 PLN/15 EUR/15 USD/13 GBP od każdego zagranicznego papieru wartościowego. W przypadku przeniesienia jednostek ETF na inną giełdę ze zmianą waluty, otrzymamy taką samą ilość jednostek, jednakże w nowej walucie notowania. Jednostki tożsamych funduszy ETF w różnych walutach co do zasady notowane są z zachowaniem parytetu ceny pomiędzy nimi.
Tak, oferujemy usługę zarządzania rachunkami emerytalnymi - amIKE. Jeśli nie masz czasu dla rynku lub po prostu lubisz inne rzeczy ale chcesz mieć więcej na emeryturze, zobacz wyniki inwestycyjne naszego zarządzania, porozmawiaj z nami i aktywuj usługę. Oferujemy 4 strategie inwestycyjne o różnym stopniu ryzyka i horyzoncie inwestycyjnym zależnym od okresu do emerytury.
Tak, bazowo ETF-y notowane na GPW a po aktywacji aneksu zlecenia zagraniczne do umów IKE i IKZE, także te z giełd zagranicznych. ETF-y kupuje się tak jak akcje, w ramach tej samej formatki zleceń i w godzinach pracy giełd, na których są notowane.
Wpłaty dokonywane na IKE w danym roku kalendarzowym nie mogą przekroczyć kwoty odpowiadającej trzykrotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok, określonego w ustawie budżetowej lub ustawie o prowizorium budżetowym lub w ich projektach, jeśli odpowiednie ustawy nie zostały uchwalone.
Na IKZE będzie można co roku wpłacić maksymalnie kwotę odpowiadającą 1,2-krotności prognozowanego na dany rok przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia w gospodarce narodowej.
Jedno nie wyklucza drugiego - ani trzeciego. IKE i IKZE to elementy III filaru emerytalnego - czyli to takie specjalne rachunki inwestycyjne. W uproszczeniu: IKE i IKZE mają roczne limity wpłat, wypłata środków jest możliwa po osiągnięciu określonego wieku, nie można w ich ramach inwestować w ryzykowane instrumenty ale pozwalają na odliczenie wpłaty od podstawy opodatkowania (IKZE) lub nie są objęte 19% podatkiem od zysków kapitałowych (IKE) lub tylko 10% ryczałtem (IKZE).
Zwykły rachunek maklerski nie ma ograniczeń wpłat i wypłat ale jest obciążony 19% podatkiem od zysków kapitałowych.
IKE i IKZE, wbrew nazwie i ze względu na założenia, są również dobrymi rachunkami do nauki inwestowania dla początkujących. Można mieć wszystkie trzy typy rachunków inwestycyjnych.
Nie, akcje trzeba sprzedać na zwykłym rachunku a środki pieniężne wpłacić - w ramach limitu wpłat - na IKE/IKZE i zakupić akcje ponownie z rachunku IKE/IKZE. Wpłaty mają roczne limity, w związku z czym na rachunki IKE/IKZE przyjmowane są tylko wpłaty gotówkowe. Wyjątkiem jest wypłata transferowa z innego IKE/IKZE maklerskiego (w związku z zmianą IKE/IKZE lub dziedziczeniem) - tylko w takim przypadku można przenieść akcje - tylko między dwoma IKE/IKZE maklerskimi.
Formularz aktywacji dostępu do rynków zagranicznych znajduje się na rachunku IKE/IKZE w zakładce [Dyspozycje -> Otwarcie rachunku -> Aktywacja rynków zagranicznych].
Następnie należy wypełnić formularz elektroniczny z ankietą MIFID oraz zaakceptować wymagane dokumenty.
Rachunek IKE/IKZE z dostępem do rynków zagranicznych może być zasilony wyłącznie w walucie PLN (złoty polski).
Tak, można dokonać częściowego zwrotu na zasadach określonych w przepisach oraz w odpowiednich umowach i regulaminach. Należy zwrócić uwagę, że częściowego zwrotu można dokonać tylko ze środków które pochodziły z wpłat na IKE.
Nie. Jeśli sytuacja życiowa zmusi nas do wycofania środków zgromadzonych na IKZE przed osiągnięciem uprawnień emerytalnych, możemy dokonać tylko zwrotu
Inwestycje w instrumenty finansowe obarczone są ryzykiem inwestycyjnym. Pamiętaj, że możesz ponieść stratę. Stopień ryzyka zależy od rodzaju i klasy instrumentów finansowych będących przedmiotem inwestycji Klienta.
Informacje zamieszczone powyżej mają charakter reklamowy i promocyjny. Informacje te nie są materiałem mającym charakter zindywidualizowany i nie stanowią rekomendacji sugerującej określone zachowania inwestycyjne oraz zobowiązania, że klient osiągnie zysk lub zmniejszy swoje straty. DM BOŚ S.A. nie gwarantuje osiągnięcia określonego wyniku oraz nie ponosi żadnej odpowiedzialności za decyzje inwestora podjęte w oparciu o informacje zamieszczone powyżej, w tym za jakiekolwiek szkody będące rezultatem wykorzystania tych informacji. Informacje zamieszczone powyżej nie stanowią oferty (w rozumieniu ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 r. Kodeks cywilny) sprzedaży lub kupna instrumentów finansowych ani też nie stanowią porady inwestycyjnej lub doradztwa inwestycyjnego, nie są też wskazaniem, iż jakakolwiek inwestycja lub strategia jest odpowiednia w indywidualnej sytuacji inwestora. W przypadku instrumentów finansowych notowanych w innej walucie niż polski złoty, ewentualne zyski mogą ulec zwiększeniu lub zmniejszeniu wskutek zmian kursu walutowego. Więcej informacji o instrumentach finansowych i ryzyku z nimi związanym znajduje się w części "Ogólny opis istoty instrumentów finansowych oraz ryzyka związanego z inwestowaniem w instrumenty finansowe" Materiałów informacyjnych MiFID. Ponadto DM BOŚ S.A. wskazuje, że informacje o instrumentach finansowych oraz związanych z nimi ryzykach podawane są również przez emitentów na ich stronach internetowych, w szczególności w prospektach emisyjnych, memorandach informacyjnych oraz warunkach obrotu. Informacje te dostępne są również w specjalistycznych serwisach informacyjnych.
DM BOŚ S.A. prowadzi działalność na podstawie zezwolenia Komisji Papierów Wartościowych i Giełd. DM BOŚ S.A. podlega nadzorowi Komisji Nadzoru Finansowego.
IKE - Indywidualne Konto Emerytalne. IKZE - Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego.
Inwestowanie w instrumenty finansowe w ramach IKE/IKZE wiąże się z ryzykiem inwestycyjnym oraz ryzykiem nieosiągnięcia określonego wyniku, w szczególności z ryzykiem utraty części lub całości zainwestowanych środków.
Możliwość skorzystania ze zwolnienia podatkowego w przypadku konta IKE lub odliczenia od dochodu wpłat na konto IKZE zależy od indywidualnej sytuacji Klienta i może ulec zmianie w przyszłości.
Wypłata z IKE dokonywana jest na wniosek oszczędzającego. Wypłata nie podlega opodatkowaniu, po uzyskaniu uprawnień emerytalnych (osiągnięciu wieku 55 lub 60 lat) oraz pod warunkiem dokonania ponad połowy wpłat, co najmniej 5 lat przed datą wypłaty lub oszczędzania przez co najmniej 5 lat.
Wypłata z IKZE dokonywana jest na wniosek oszczędzającego, po osiągnięciu przez niego wieku 65 lat oraz pod warunkiem dokonywania wpłat na IKZE co najmniej w 5 latach kalendarzowych. Wypłata podlega opodatkowaniu zryczałtowanym podatkiem dochodowym w stawce 10%.
DM BOŚ S.A. nie gwarantuje osiągnięcia określonego wyniku oraz nie ponosi odpowiedzialności za decyzje Klienta związane z inwestowaniem w instrumenty finansowe. Wartość inwestycji może ulec zmianie wskutek zmian kursu walutowego, w przypadku instrumentów finansowych notowanych w innej walucie niż polski złoty.
Zasady dotyczące funkcjonowania konta IKE/IKZE, w tym szczegółowe zasady korzystania z ulg podatkowych jakie wiążą się z inwestowaniem środków na kontach IKE/IKZE, zostały określone w ustawie z dnia 20 kwietnia 2004 o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego oraz ustawie z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych.